Отложено начисляване на ДДС за покупки
Законът за ДДС дава право на регистрираните по него лица да използват данъчния кредит при покупките в рамките на следващите 12 месеца. Системата предлага автоматизация на процеса по отложено начисляване на ДДС. За целта се изисква предварително да настроим транзитна сметка за отложен ДДС.
Настройката е еднократна и се намира в Администрация || Настройки || Група: Счетоводни настройки. След като се навигираме до реда със Сметка разсрочен ДДС за покупки, в колона Стойност избираме сметка за отложен ДДС, която предварително сме настроили в Сметкоплан. Направените промени трябва да бъдат записани.
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat1.png)
Съвет
При работа с документи, засягащи минали или бъдещи данъчни периоди, е задължително настройките в Администрация || Работни периоди да бъдат съобразени. При липсващ разрешителен период системата не позволява приключване на документи или редактиране на дати.
След като сте изпълнили горните изисквания, документът с покупката може да бъде въведен и осчетоводен коректно.
Така, в крайна сметка, ще имате следните две счетоводни статии:
31.01.2024 г.
Дт Сметка | Кт Сметка | Признак | Сума |
6023 | 166,67 лв. | ||
4533 | 33,33 лв. | ||
4011 | 200,00 лв. |
01.03.2024 г.
Дт Сметка | Кт Сметка | Признак | Сума |
4531 | 33,33 лв. | ||
4533 | 33,33 лв. |
В следващия пример показваме как за фактура от 31.01.2024 г., получена в срок през февруари, ще отложим данъчния кредит за месец март. За дата на документа посочваме датата на издаване – 31.01.2024 г. и обзавеждаме останалите реквизити без особености.
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat2.png)
Важното при схемата за отлагане на ДДС е в панел Допълнителни, поле Дата на ДДС да изберем месец март. Именно това ще определи отчетната дата, на която ДДС ще се отрази по дебита на сметка 4531.
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat3.png)
Съвет
Системата ограничава избора на дата в рамките на 12 месеца от датата на фактурата.
Приключваме фактурата за покупка и генерираме счетоводно записване.
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat4.png)
С това системата генерира едновременно два счетоводни документа:
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat5.png)
- Основен счетоводен документ с датата на фактурата (31.01.2024 г.), където сумата на ДДС се отразява в Дт на настроената разчетна сметка:
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat6.png)
- Свързан, наречен Скачен счетоводен документ, който е с отчетна дата през месец март. В него сумата на ДДС се прехвърля от разчетна с/ка 4533 като ДДС за внасяне в дебита на с/ка 4531:
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat7.png)
Предлагаме да използвате тази схема за автоматично осчетоводяване, когато въвеждате също и получени със закъснение фактури за покупка.
Да речем, че в месец март получавате фактура за наето паркомясто, която е била издадена на 01.01.2024. Разбира се, фактурата се въвежда с датата на издаване, т.е. Док.дата е 01.01.2024. И, както вече казахме, за да се отрази правилно ДДС на документа през месец март, трябва от панел Допълнителни да посочим това в реквизит Дата на ДДС.
![](https://docs.unicontsoft.com/_images/20240321-def-vat8.png)
Приключваме фактурата за покупка стандартно и генерираме счетоводно записване, при което системата създава едновременно две счетоводни записвания: основен и скачен документ. В основния счетоводен документ, с отчетна дата 01.01.2024 г., сумата на ДДС се отразява в Дт на настроената разчетна сметка, а в скачения счетоводен документ, същата сума се закрива в с/ка 4533 през месец март.
За да начислим ДДС отложено, е нужно:
- Настройка на Сметка разсрочен ДДС за покупки в Администрация || Настройки || Група: > Счетоводни настройки
- Избор на Дата на ДДС в панел Допълнителни на документа (фактурата) за покупка
- Генериране на счетоводни документи към фактурата за покупка
Публикувана: 25 април 2024 в Без категория.